比特币交易所 Coinbase 向 IRS 报告 1.30,000 名用户的信息。这会引发多米诺骨牌效应吗？

不知道这是不是比特币“红利”中的第一张多米诺骨牌？

据 MarketWatch 2 月 27 日报道，比特币交易所之一的 Coinbase 周五告诉用户，它将在未来 27 天内将 13,000 多名用户的数据移交给美国国税局 (IRS)。

此举是为了响应 2016 年 11 月 IRS 的命令，要求 Coinbase 交出 2013 年至 2015 年期间购买比特币的用户记录，以便 IRS 可以确定谁逃避了加密货币所得税。2017 年 11 月，美国法院最终作出有利于美国国税局的裁决。

Coinbase 最初拒绝了该命令，最终不得不同意在此期间交出交易量较高的用户的信息。

这可能对加密货币粉丝造成打击。这些用户追逐这种基本上不受监管且不稳定的数字货币的原因之一是它可以在没有政府审查的情况下进行交易。

Coinbase 是世界上最大的加密货币交易所之一，在联合广场风险投资公司和安德森霍洛维茨等硅谷顶级投资者的支持下，在业内享有盛誉。

据悉，2013年至2015年间，与其他用户在Coinbase交易或变现2万美元以上的用户的纳税人ID、姓名、出生日期、地址、账户活动记录，包括交易日志或其他记录，如识别交易日期、交易金额、交易类型（买入/卖出/兑换）、交易后的账户余额、交易对手名称、所有账户账单或发票（或等价物）指定的时间段等将交付给国税局。

东方财富网 27 日评论称，经过一年多的角逐，从“John Doe 传票”到“官司”，Coinbase 终于向国税局低头。

该报告梳理了 IRS 要求 Coinbase 报告用户信息的整个曲折，从 2016 年 11 月的 John Doe 传票，到 2017 年 3 月的法院备案，再到 2017 年 11 月的法院裁决支持 IRS，再到现在Coinbase 官方花了一年多的时间来报道。

约翰·多伊传票

2016 年 11 月法院强制执行会查比特币吗，美国国税局 (IRS) 向 Coinbase 发出“John Doe 传票”，要求 Coinbase 向 IRS 披露“2013 年 12 月 31 日至 2015 年 12 月 31 日期间 Coinbase 上所有美国用户的完整数据。交易记录（涉及超过 100 万美国用户）”，因为 IRS 怀疑美国纳税人将使用数字货币进行逃税和逃税。

事实上，早在 2014 年 3 月，美国国税局就发布了第一份关于虚拟货币的指导方针，将这种虚拟货币视为税收系统中的资产，并将相关规定应用于股票和期货交易，而不是将其确定为资产. 对于货币，虚拟货币投资者需缴纳相应的税收义务（资本利得税）。

尽管 IRS 已经发布了对比特币收益征税的指导方针，但没有具体的执行机制来确保比特币投资者如实向 IRS 报告他们的投资收益。2015 年，只有 802 名纳税人向 IRS 报告了比特币收益，这远低于实际数字。因此，美国国税局打算采取强制措施——向美国最大的数字货币交易所 Coinbase 发出 John Doe 传票，以调查虚拟货币纳税人。

（注：美国法律中的“John Doe subpoena”是指“匿名传票”，即不特定类型的人。John Doe 传票是司法机关给予 IRS 的有力武器。通过 John Doe 传票，IRS 的能力调查有关一类美国纳税人的信息而不指定纳税人。传票需要由美国国税局高级官员提交并由联邦法院批准。）

Coinbase 不合作

面对来自 IRS 的“John Doe 传票”，Coinbase 以保护用户隐私为由拒绝向 IRS 提供用户信息。在“John Doe 传票”发出后，Coinbase 没有向 IRS 提供任何用户交易数据。

Coinbase 回应说：“我们非常重视用户隐私，并将努力保护它。我们正在非常仔细地研究这一传票请求以及与此请求相关的政府权力范围。”

Coinbase 首席执行官 Brian Armstrong 评论说：“过去，Coinbase 遵守了美国国税局的一些传票（针对个人的传票）并达到了他们的标准。然而，它最近的“John Doe 传票”，要求我们交出所有客户交易记录（包括交易历史、IP 地址、客户支持记录等私人信息。只要说 IRS 传票受到过度监管并且会虚假“这意味着所有虚拟货币用户都在逃税。仅仅因为他们使用数字货币而要求提供这么多人的详细交易信息侵犯了用户的隐私，并不是实现共同目标的最佳方式。”

诉讼，国税局退让

由于 Coinbase 的“不合作”，2017 年 3 月，IRS 向联邦法院提起诉讼，要求 Coinbase 执行 IRS 的用户信息报告要求。

在诉讼期间，Coinbase 以保护用户隐私为由拒绝了美国国税局的要求。与此同时，数字货币持有者也向法院抗议 IRS 的审查要求，甚至美国国会也向 IRS 施压，称 IRS 的审查范围“太宽泛”。

2017 年 7 月，IRS 做出让步，调整 Coinbase 上报的信息，主要有两个方面：一、Coinbase 只需披露“2013 年至 2015 年任何一年，交易金额为 2”的用户超过 10,000 美元”，但不是所有用户；二、披露的个人信息不包括账户安全设置（私钥密码）、支付渠道（资金来源）等隐私信息。

尽管如此，Coinbase 认为，即使美国国税局降低要求也构成非法税收。

美国国税局胜诉，Coinbase“部分胜诉”

2017 年 11 月，法院最终裁定 IRS 胜诉，要求 Coinbase 在“降低审查要求后”向 IRS 披露用户的个人信息，即“交易金额超过$20,000”法院强制执行会查比特币吗，涉及 14,355 个用户名，涉及约 890 万条交易信息。

美国地方法官杰奎琳·科利 (Jacqueline Corley) 在裁决中写道：“许多 Coinbase 用户可能不会报告他们的比特币收入，而美国国税局在调查这些纳税人方面具有合法权益。. . “减少审查”的法院传票符合 IRS 调查可能未为其数字货币利润缴纳联邦税的 Coinbase 账户持有人的合法目的。

尽管 IRS 赢得了官司，但 Coinbase 最终被要求披露与 IRS 最初要求的完全不同的用户信息。最初，IRS 要求公开所有 Coinbase 用户的个人信息，涉及数百万美国用户，涉及大量非常私密的信息；最终，经过一年多的“较量”，要求上报信息的用户减少到13000人，一些非常私密的信息不需要上报，比如：用户私钥、数字钱包、支付渠道、个人护照和第三方通讯。

“虽然我们对未能完全赢得官司感到有些失望，但我们为能够为我们的客户而战而感到自豪，”Coinbase 在一篇博客文章中说，称自己是“部分而重大的胜利”。

Coinbase 还致信用户，如有任何问题，请及时向律师寻求法律意见。该网站还表示，相关问题也将在该网站最新的税务常见问题（FAQ）页面上得到解答。