美国加密货币税收政策分析

加密货币的属性

近期，美国政府正在实施新一轮的数字货币监管计划。但是，由于报告要求不严，政府可能对某些交易视而不见，包括比特币和以太坊等加密货币的交易。虽然逃税是违法的，但加密货币的“避税”功能早已被人们默认。

加密货币也要征税

在加密货币的世界中，尽管大多数投资者不会首先考虑税收。但随着各地区加密货币税收相关政策的逐步出台中国炒比特币收入要交税吗，了解加密货币税收变得越来越重要。印度政府最近宣布将对加密货币收益征收 30% 的税，引发了全行业的讨论。美国国税局 (IRS) 也是试图征收加密税的政府机构之一。

无论好坏，资本利得税规则都适用于比特币和以太币等加密货币。美国国税局 (IRS) 将所有加密货币视为资本资产，如果以盈利为目的出售，则向卖方征税。

您持有多少资本利得税取决于您持有比特币的时间（以 1 年为增量）。如果您还没有完成 12 个月，那么您的利润将按短期资本利得率征税，也就是您的所得税率。但如果你购买比特币超过一年，你有资格获得比大多数所得税更低的长期资本收益率，具体取决于你的应税收入。

就像您亏本出售其他投资产品一样，如果您的加密货币在您卖出时贬值，您也可以申请资本损失，这笔钱也可以用来抵扣其他所得税。

但加密货币税的出现也带来了一些额外的开支。

如果使用加密货币购买商品或服务，则会征收加密税。此次购买被视为加密货币的销售。也就是说，如果比特币的价值超过最初的购买价格，你需要缴纳资本利得税。此外，您必须支付销售税。

如果挖掘加密数据，则会征收加密税。如果您通过挖掘、促销或购买商品或服务获得加密货币，则将其计入您的应税收入。在您收到比特币的当天，您将按照您的所得税税率对比特币的公平市场价值征税。

如果您持有从这些活动中开采出来的加密货币，并且您在货币升值时将其花费，或者将其出售以获利，那么您还需要为这些利润缴纳资本利得税。

如何最大限度地减少加密货币税

如果您需要缴纳加密货币税，以下六种方法可以帮助您最大程度地减少税负：

1.长期持有加密货币

如果您在出售之前持有加密货币投资至少一年，那么您的收入有资格获得长期有利的资本收益。根据年应纳税所得额，短期收益最高税率为 37%，长期收益最高税率为 20%。

2.损失抵消收益

在俄罗斯-乌克兰冲突之后，比特币在周四跌至过去一个月的最低点。与此同时，包括以太币在内的其他加密货币也出现了暴跌。与其他投资一样，您也可以在实现利润的那一年对其他投资进行索赔，以享受加密货币的好处。也就是说，如果你卖比特币赚了 10,000 美元，卖以太币损失了 10,000 美元，你就不用纳税了。

但是，这种损失不仅限于其他加密货币。如果您打算将大型加密货币投资变成现金，请仔细查看您的其他投资组合，看看是否有其他亏损投资可以出售以抵消您的收益。如果您在一年内的损失远大于收益，您可以从个人所得税中扣除高达 3,000 美元的超额损失，并将未使用的损失结转以抵消未来的投资收益。

3.使用税率计算销售时间

北卡罗来纳大学副教授兼 UNC 税务中心研究主任 Jeff Hu “如果你有时间，你可以等待税率下降，”佩斯说。

“也许你被解雇、退休、重返学校或搬到税率较低的州。这样，你可能会发现自己的税负更低，从而可以以更少的税款出售你的加密货币。”

4.挖矿索赔费

虽然理论上是一项低成本的活动，但挖掘加密货币会产生相当大的费用，包括计算机、服务器、电力和互联网服务提供商费用。如果您是加密货币矿工，您可以从您的挖矿收入中扣除这些费用，但扣除金额取决于您将业务归类为商业目的还是爱好。

5.通过退休计划进行投资

如果您将数字投资于退休计划，如传统 IRA 或 Roth IRA 使用加密货币，您可以完全延迟或避免投资回报的上升，尽管这不像通过常规经纪账户投资那么容易。

将加密货币放入个人退休账户 (IRA) 是一个有很大行动空间的避税天堂，这种情况并不常见，也不是那么容易（尽管许多人预计会更容易）。

6.捐赠给慈善机构

如果您没有从加密货币投资中获得全部利润，您还可以通过将部分加密货币捐赠给慈善机构来减税。扣除任何由此产生的收益。

申报加密货币税的详细流程

现在对比特币征税还为时过早。标准的美国个人所得税申报表会询问您在这一年中是否进行过任何虚拟货币交易。如果答案是肯定的，那么你需要记住以下几点：

1.记录所有交易

您必须记录所有加密货币交易，包括您在加密货币上花了多少钱、持有多长时间、卖出了多少以及每笔交易的收据。

虽然您的加密货币交易所可能会提供一份 1099-B 表格，其中包含有关您与美国税收加密货币交易的信息，但如果您的一个无法访问您的私钥的钱包（即离线钱包）在您的账户和它之间转移资金可能不会记录您为加密货币支付的成本或原始金额。

Baker Botts 律师事务所的合伙人 Joon Feldhammer 表示，为了解决这类问题，“已经有软件公司拥有或在其他地方，他们可以在区块链上洗钱，检测你的钱包之间的转账，并报告与您在某个纳税年度提供的钱包相关的所有交易。”

像 Koinly（加密税收初创公司）和 Cointracker（数字货币管理服务提供商）这样的工具可以连接到交易所和加密钱包，跟踪您的加密交易，并执行您提交加密税表所需的操作。

2.填写相应的税表

一旦您记录了您的加密交易，您将需要根据您使用加密的方式填写某些税表：

8949 表（894 表9）将每次购买或出售加密货币记录为投资。这包括硬币的总数、您购买、出售、获得、丢失和价格等的日期。

如果您通过采矿获得比特币，您需要说明您获得比特币是出于商业目的还是出于爱好。如果您经营一家加密数据挖掘公司，那么如果您全年的收入超过支出，您可能需要缴纳个人税。

3.税收

如果您使用 Koinly 或 CoinTracker 等软件进行记录，您可以将它们与您选择的在线税务软件连接起来。然后使用在线税务软件提交您的整体州和联邦纳税申报表。对于那些寻求一站式服务的人，TokenTax（加密税务软件提供商）提供一整套会计服务来跟踪和准备您的加密和常规税收。

4.聘请专业人士

可能为加密征税做准备 这非常复杂，尤其是在法律不断发展的情况下。如果您通过加密货币赚了很多钱，也许您应该聘请专门从事此类税务工作的注册会计师，这样您就不会成为 IRS 的目标。

6.NFT 和质押收益

要想知道什么时候纳税，首先要知道 NFT 的三个应税事项。首先是用加密货币购买 NFT。第二个是用 NFT 换取另一个 NFT。三是卖回 NFT 换取加密货币。

目前，NFT 征税争议很大，IRS 仍是该领域的灰色地带 总体而言，争议在于艺术品是否应该像收藏高端艺术品一样按照 28% 的税率征税，还是符合对短期或长期资本收益征税的要求？随着 NFT 实用价值的增长，它们不再只是艺术。

再举一个例子，假设我们以 1,000 美元的价格购买了 NFT，五个月后，我们以 10,000 美元的价格出售了它们。也就是说，9,000 美元的利润，按 28% 的税率征税，是 2,520 美元。我确实想提一提的是，不要忘记记录与购买 NFT 相关的费用，尤其是在 OpenSea 和以太坊区块链上，这些都是要收取软件费用的。那些被视为蓝筹 NFT 或虚拟包裹的 NFT 也被视为账面上的资产。 NFT 的第三个区域是灰色区域，您可以在其中质押 NFT 并获得加密货币。那么，你得到了什么货币会发生什么？我们可以先谈谈 Staking 收益。

在进行质押时，最好先弄清楚什么是应税事项。在前面的示例中，加密货币可以上涨或下跌，但在这种情况下，在出售之前无需缴纳税款。这只是未实现或已实现的收益。而现在，无论是投资 NFT，还是投资其他任何东西，加密投资都不是这样。

在质押方面，任何时候您赚取更多代币都是应纳税的事情。对于像 DAW 这样的程序，它每天复合 3 次，这意味着每天有 3 个应税事件。但是，有一种方法可以减轻这些应税事项的影响，那就是包装代币。 YouTube 频道“Price Time”很好地解释了这一点。当您包装代币时，就像将它们放入保险库中一样，代币会在那里升值，但由于包装行为被视为未实现的收益，因此在您将它们解开为应税事项之前，它不会被视为另一种行为。

总结

虽然本文提供了减税的方法，但不要考虑使用非法手段避税。纳税申报表的第一页是与加密货币相关的问题，并明确指出“提交纳税申报表的人需要披露加密货币。”如果您不报告交易，您可能会受到罚款甚至刑事指控。不要在法律的边缘受到诱惑。

2021 年 9 月，中国实施了新法规，禁止在中国进行所有与加密货币相关的交易。与此同时，中国正在努力推广数字人民币。在冬奥会前夕中国炒比特币收入要交税吗，中国在10个城市试点推出了数字人民币应用程序，新应用程序发布后立即获得大量下载。对于未来加密货币的发展，我们必须持续关注国内外政策和形势。

温馨提示：投资有风险，入市需谨慎。此信息不作为投资和财务建议。